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Lorsque vous demandez une dépréciation, cela réduit votre obligation fiscale en réduisant votre revenu net imposable. Bien qu'il soit généralement souhaitable de payer moins d'impôts, il peut arriver que vous souhaitiez éviter que votre revenu net paraisse trop faible. Sur cette base, vous pouvez élaborer une stratégie sur la manière dont vous réclamez la dépréciation des actifs que votre entreprise achète afin de minimiser son impact sur vos résultats.

Options d'amortissement

L'Internal Revenue Service propose deux types d'amortissement ainsi que la déduction de l'article 179. La déduction de l'article 179 vous permet de déduire certains achats d'immobilisations à titre de dépenses dans l'année où vous les achetez, ce qui vous évite d'avoir à les amortir. La plupart des actifs sont amortis en utilisant le système d'amortissement général, bien que vous puissiez choisir d'utiliser le système d'amortissement alternatif, si vous le souhaitez. En règle générale, le système d'amortissement général vous permet d'amortir les actifs sur une période plus courte. Vous pouvez également choisir d'accélérer l'amortissement dans le système d'amortissement général, tandis que le système d'amortissement alternatif vous permet uniquement d'utiliser la méthode linéaire.

Revenu net de l'année en cours

Si vous cherchez à maximiser votre revenu net cette année, augmentez votre amortissement autant que possible. Par exemple, vous pouvez amortir les actifs au lieu de demander la déduction de l'article 179 pour eux. L'amortissement de 20 000 $ d'achats d'ordinateurs réduira un impact de 20 000 $ sur votre revenu net à seulement 4 000 $, compte tenu de la durée de récupération de cinq ans du système d'amortissement général pour l'équipement de traitement de données. Vous pouvez également choisir d'amortir les achats en utilisant le système d'amortissement alternatif, mais une fois cela fait, vous serez bloqué en utilisant ce système pendant toute la durée de vie de l'actif.

Bénéfice net futur

Si vous voulez maximiser votre revenu net à l'avenir, prenez autant d'amortissement que possible maintenant. Quel que soit le calendrier que vous choisissez, chaque actif amortissable que vous achetez sera finalement ramené à une valeur nulle. Par exemple, si vous prenez la déduction de l'article 179 sur un achat d'ordinateur de 20000 $ cette année, cela aura un impact considérable sur le bénéfice net de votre entreprise, mais vous n'aurez plus à réclamer de dépréciation au cours des quatre prochaines années. Cela présente également l'avantage secondaire de vous permettre de réaliser plus d'économies d'impôt dès le départ.

Revenu ou EBITDA

Bien que l'augmentation de votre revenu net puisse être une bonne chose, certaines entreprises mettent davantage l'accent sur le BAIIA (bénéfice avant intérêts, impôts, dépréciation et amortissement). Étant donné que le bénéfice net peut inclure des facteurs qui ne mesurent pas vraiment la performance d'une entreprise dans le présent, ils estiment que l'EBITDA suit de plus près les flux de trésorerie réels d'une entreprise. Étant donné que les ventes et les coûts réels de votre entreprise sont les mêmes quelle que soit la façon dont vous choisissez de déprécier les actifs que vous achetez, il y a de bonnes raisons de ne pas trop vous soucier de votre revenu net et de vous concentrer plutôt sur la méthode d'amortissement la mieux adaptée à vos objectifs globaux. .