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Les entreprises utilisent trois types d'états financiers pour déterminer leur performance financière: les états des flux de trésorerie, les bilans et les états des résultats. Chacun de ces états fournit des informations détaillées sur la situation financière de la société, ce qui est plus précis lorsqu'on utilise tous les états ensemble. De plus, l'examen des états financiers ensemble fournit des outils pour planifier à l'avance les finances futures.

État des flux de trésorerie et des résultats

Les relevés de flux de trésorerie suivent la manière dont les fonds entrants sont distribués et dépensés au sein d'une entreprise. Les comptes de résultat montrent combien l'entreprise tire une fois les déchets de ressources soustraits. La relation entre ces deux documents est simple; si l'entreprise dépense plus qu'elle ne gagne, les propriétaires d'entreprise doivent examiner les comptes de résultat pour voir si les bénéfices sont optimaux ou affectés par des gaspillages massifs. Une mauvaise production peut entraîner un gaspillage plus important que le revenu, ce qui affecte le financement disponible pour l'exploitation.

Dépenses mensuelles

Les propriétaires d'entreprise plaçant côte à côte les états des flux de trésorerie et des résultats sur une période d'un exercice peuvent déterminer l'évolution des budgets au sein de leur entreprise. Par exemple, les états des flux de trésorerie sur une seule année révèlent combien une entreprise dépense pour les dépenses nécessaires et les articles de luxe, tels que de nouveaux ordinateurs pour le bureau et la location de voitures pour les gestionnaires. La relation entre les états des flux de trésorerie est importante car elle montre bien comment une entreprise gère les fonds disponibles.

Bilans comparatifs

Les bilans comparatifs montrent la valeur d’une entreprise sur plusieurs années. La valeur totale est calculée en additionnant tous les actifs et passifs pour obtenir une grande valeur nette. Les passifs doivent être soustraits des actifs détenus pour une valeur totale. Les fonds opérationnels révélés dans les états des flux de trésorerie et les comptes de résultat peuvent avoir une incidence immédiate sur la valeur totale étant donné que les bénéfices d'exploitation restants sont classés dans la trésorerie.

Projections futures

Les bilans, les états des résultats et les états des flux de trésorerie jouent tous un rôle dans la projection de la situation financière d’une entreprise au cours du prochain exercice. Un bilan affichant une valeur nette négative donne aux gestionnaires des objectifs d'augmenter la valeur nette en remboursant les passifs ou en achetant des actifs. Les états des flux de trésorerie sont utilisés pour déterminer où des coupes budgétaires devraient être effectuées pour mettre de côté des fonds pour acheter des actifs pour l'objectif de valeur nette. Le compte de résultat montre combien une entreprise gagne actuellement chaque mois, ce qui joue un rôle dans la gestion des dépenses et des budgets.