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Si vous possédez ou gérez une entreprise, vous pouvez investir vos réserves de liquidités dans des investissements pour garantir un taux d'intérêt plus élevé que celui que l'on obtiendrait sur un compte bancaire. La comptabilisation et le reporting des investissements est une tâche importante pour toute entreprise. La méthode de déclaration peut avoir un impact sur votre compte de résultat et votre bilan, il est donc essentiel de déclarer avec précision à des fins fiscales et de relations avec les investisseurs.

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Déterminez les investissements de votre entreprise. Rassemblez le relevé le plus récent de chaque compte de placement de votre entreprise. Si vous avez fait des investissements directs dans une entreprise qui n'est pas cotée en bourse, rassemblez les documents de cette transaction.

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Déterminez votre participation dans chaque entreprise dans laquelle vous avez investi : Examinez votre nombre d'actions et déterminez toutes les actions en circulation. Dans la plupart des cas, vous détenez moins de 20 % de la société dans laquelle vous investissez. Dans ce cas, utilisez la «méthode du coût» pour déclarer les investissements: indiquez la juste valeur marchande de votre participation en tant que «placements en actions» au bilan sous «actifs à long terme». Si vous envisagez de vendre les titres dans moins d'un an, inscrivez votre avoir sous « actifs à court terme ». Toutes les actions de fonds communs de placement doivent être répertoriées comme des investissements en utilisant les règles de la méthode du coût.

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Déclarez l'investissement selon la «méthode de la mise en équivalence» si vous détenez plus de 20% de l'entreprise et en contrôlez jusqu'à 50%. Dans cette méthode, la part des bénéfices de votre entreprise dans la société d'investissement est transférée à votre ligne d'investissement au bilan ; le montant de votre investissement augmente de votre part de dividendes ou de bénéfices.

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Consolidez le bilan et le compte de résultat de la société cible dans votre relevé existant si vous détenez plus de 50% de la société d'investissement.