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Si vous avez ou souhaitez démarrer une petite entreprise sans partenaires ou êtes un entrepreneur indépendant (pigiste), vous avez une entreprise individuelle. Si vous êtes un entrepreneur indépendant et que vous recevez un formulaire 1099 à la fin de l'année ou que vous générez des revenus de relations sans employeur, vous devez déposer en tant qu'entreprise individuelle indépendante pour profiter des dépenses déductibles pour réduire votre obligation fiscale. L'IRS considère une entreprise individuelle comme une entité non imposable. Tous les revenus appartiennent au propriétaire et s'ajoutent à ses revenus personnels, soumis aux taux d'imposition personnels.

Vue IRS

Sans structure d'entreprise, LLC (société à responsabilité limitée) ou de partenariat, l'IRS considère toutes les autres entreprises unipersonnelles comme des entreprises individuelles. Bien que les taux d'imposition fédéraux puissent changer chaque année, il est généralement avantageux d'imposer votre entreprise en tant que personne. Dans la plupart des cas, les taux d'imposition des particuliers sont inférieurs à ceux des sociétés. Ceci, cependant, n'est pas un «déjeuner gratuit». Certains avantages pour réduire le revenu imposable des sociétés ne sont pas disponibles pour les particuliers, même ceux qui possèdent une entreprise individuelle.

Structures permettant le traitement fiscal des entreprises individuelles

D'autres structures commerciales permettent de traiter le revenu net comme un revenu personnel, comme les entreprises individuelles. Les SARL ne paient aucun impôt sur le revenu en tant qu'organisation. Le revenu net, après toutes les déductions de dépenses légitimes, est versé au revenu personnel des membres (propriétaires). Si vous êtes une SARL à une personne, désormais autorisée dans la plupart des États, vous bénéficierez de taux d'imposition personnels, comme une entreprise individuelle. Il en va de même si votre entreprise unipersonnelle est une société S. Vous bénéficierez de tous les avantages d'une société, mais, comme une LLC, l'entreprise n'est pas imposée et tous les bénéfices nets sont versés au revenu personnel du propriétaire.

Évaluez avant de choisir

Évaluez les ramifications du taux d'imposition pour votre entreprise individuelle à la lumière de l'endroit où vous souhaitez l'amener. Alors que les taux d'imposition des particuliers contemporains sont inférieurs aux taux des sociétés, le Congrès américain et la Maison Blanche peuvent les modifier chaque année. Si vous êtes un entrepreneur indépendant ou le propriétaire d'une petite entreprise qui projette de rester petite, mais rentable, une entreprise individuelle peut être la meilleure option actuelle et à long terme. Inversement, si votre entreprise peut considérablement se développer et croître, vous voudrez peut-être envisager une structure d'entreprise. N'oubliez pas que vous n'avez pas la protection des actifs d'une société ou d'une LLC. Par conséquent, si vous possédez des biens personnels considérables (maisons, voitures, bateaux ou comptes de placement), vous pouvez toujours envisager une société pour protéger vos biens contre les attaques personnelles en cas de problèmes commerciaux.

Assistance d'un conseiller fiscal

Bien que les taux d'imposition des entreprises individuelles soient inférieurs à ceux des entreprises, vous devriez envisager de réaffirmer cet avantage avec les conseils d'un conseiller fiscal expérimenté. À moins que votre entreprise ne soit minuscule ou que vous ayez une expérience fiscale réelle, vous devriez consulter un conseiller ayant une expertise éprouvée pour confirmer ou contester votre décision de rester en tant qu'entreprise individuelle. Le coût de la rétention d'un conseiller fiscal compétent pourrait facilement être compensé par votre économies actuelles ou succès de croissance à long terme.